Hallo Zusammen,
wie verbuche ich folgendes:
meine Firma erhält eine Rechnung für einen Autoservice am 20.12.22 (Beispiel).
Ich begleiche diese Rechnung am 17.01.23 per Bank.
Mit ist klar, dass es Abgrenzungsbuchungen sind. Wie wird die MWST dabei behandelt?
Lieben Dank für die Hilfe
Iris
Nach welcher art wird die MWST abgerechnet? Effektiv oder Saldosteuer? Nach Vereinbarung oder nach Vereinnahmung?
Bei Saldosteuersatz ist MWST-technisch nichts zu machen.
Bei Effektiver Abrechnung muss wie folgt vorgegangen werden:
Rechnung wird als Kreditor erfasst (Eingang per 20.12.2022).
Bei Veinbarter Abrechnung ist die Vorsteuer sofort geltend zu machen (annahme Rechnung 1077.00 dann 1000.00 Aufwand, 77.00 Vorsteuer in der Periode Q4.2022)
Bei Vereinnahmter Abrechnung ist die Vorsteuer erst bei der Bezahlung abzugsfähig (in der Periode Q1.2023). Die MWST ist ja kein Aufwand und müsste als Latente MWST abgegrenzt werden. Schaue ob das Buchhaltungsprogramm dies bewerkstelligen kann.
Buchungen sind bei automatischer Ausschediung MWST:
20.12.2022 | Reparatur Auto, Firma XY | 6200 / 2000 | 1077.00 (VST77 oder LST77)
oder wenn die MWST Manuell umgebucht werden muss:
20.12.2022 | Reparatur Auto, Firma XY | 6200 / 2000 | 1000.00
20.12.2022 | Reparatur Auto, Firma XY, MWST | 117* / 2000 | 77.00
'* Ziffer des entsprechenden Vorsteuerkonto
vielen lieben Dank
