Für das 3. + 4. Quartal 2021 (Effektive Methode) haben wir eine Gutschrift vom MWST Amt erhalten, welche jedoch erst im Jahr 2022 ausbezahlt wurden.
Wie lautet der korrekte Buchungssatz im Jahr 2021?
Danke!
Gruss
Nurti
Hallo Nurti,
es gibt verschiedene Möglichkeiten wie die MWSt gebucht werden - deine ist bis mir nicht bekannt.
Fakt ist, egal wie normalerweise gebucht wird, wenn die Buchungen 2021 korrekt sind, solltest du auf deinen üblichen Konti sehen, dass der Saldo analog RückZlg ESTV ist, somit ist keine zusätzliche Buchung notwendig.
MG
Hallo Nurti
Ich nehme an, du hast 2022 aktualisiert; somit ist die Gutschrift dort verbucht. Bei mir würde dies dann so aussehen:
1020 Kontokorrent Bank - 2201 Abrechnungskonto MWST.
Freundliche Grüsse
klapu
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Laut deinem Startpost gehe ich davon aus, dass die Buchhaltung 2021 noch nicht abgeschlossen ist. Sonst hättest du nicht nach einer Buchung im Jahr 2021 gefragt.
Wenn du zuviel MWST zahlst, hast du ja auch zuviel Ertrag von deinem Ertragskonto auf den MWST-Kreditor abgebucht.
Die MWST-Passivkonti sollten ja stimmen (alle auf Null per 31.12.2021) und daher nicht mehr genutzt werden.
Daher wäre eine Möglichkeit:
1.) Guthaben ESTV (meistens 1170) / 3000 (entsprechendes Ertragskonto, wovon die MWST weggebucht wurde)
2.) Aktive Rechnungsabgrenzung / 1170 per 31.12.2021
und im Jahr 2022 dann:
01.01.2022: 1170 / Aktive Rechnungsabgrenzung
Guthaben wird bezahlt: Bank / 1170
