MWST: Verbuchen der Abrechnung Guthaben und Zahlung

Buchhaltung
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Hallo an Alle

Meine Fragen zu den Buchungen der MWST (ich verwende Banana 9):

Ich habe die Abrechnung der MWST erstellt und haben ein Guthaben von CHF 235.99.
Wie verbuche ich dieses Guthaben?
Und wenn ich diesen Betrag bekommen habe?

In der nächsten Abrechnung muss ich einen Betrag von CHF 2’582.92 bezahlen.
Wie verbuche ich diesen Betrag?
Und wenn ich diesen Betrag bezahlt habe.

Ich habe folgende Konten zur Auswahl:

  • 1170 - MWST: Vorsteuer

  • 1176 - Guthaben Verrechnungssteuer

  • 2200 - Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)

  • 2201 - Abrechnungskonto MWST

Oder muss sonst noch etwas beachtet werden?

Vielen Dank für eure Hilfe.

Freundliche Grüsse
Rolando

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ich würde jeweils den entsprechenden Saldo vom Vorsteuer- und MWST-Konto in das Abrechnungskonto buchen. Von dort aus erfolgt sowohl die Gutschrift von der ESTV sowie die Zahlung an die ESTV.

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Hallo

Vielen Dank für Deine Anregungen.

Wenn ich das richtig verstanden haben, würdest Du es wie folgt verbuchen:

  • Beispiel 1:
    Guthaben von der MWST CHF 235.99
    1176 / 2201 mit dem Betrag CHF 235.99
    Nach Zahlungseingang
    1020 (Bank) / 1176 mit dem Betrag CHF 235.99

  • Beispiel 2:
    2201 / 2200 mit dem Betrag von CHF 2’582.92
    2200 / 1020 (Bank) mit dem Betrag CHF 2’582.92

Sind so die zwei Beispiel richtig?

Vielen Dank für Deine Antwort.

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Hallo

Jeweils per Ende der Abrechnungsperiode sollten die zwei Konten 1170 Vorsteuer MWST und 2200 Umsatzsteuer, nach der Umbuchung ins 2201 Abrechnungskonto MWST, auf 0 sein. Während den entsprechenden Perioden haben diverse Vorsteuer- und Umsatzsteuer-Bewegungen stattgefunden und nach folgenden Umbuchungen sollte im Konto 2201 entweder das Guthaben oder die Zahlschuld resultieren:

Umbuchung Vorsteuer: 2201 / 1170
Umbuchung Umsatzsteuer: 2200 / 2201
Zahlung Beispiel 1: 1020 / 2201
Zahlung Beispiel 2: 2201 / 1020