Liebe Community
Ich habe eine Frage betreffend Holdinggesellschaft. Eine Dach-GmbH hat eine Tochter GmbH welche wieder eine Tochter-AG besitzt.
Wenn die Tochter-GmbH und Tochter-AG nun nicht benötigte liquide Mittel besitzt, welche der Dach-AG überträgt werden sollen, kann man das einfach über das Kontokorrent buchen?
Vielen Dank für das Feedback.
Bei Konzernen wird oft auf sogenanntes Zero Balance Cash Pooling gesetzt, der Pool Master, die Holdinggesellschaft z.B. sammelt und verwaltet die Liquide Mittel ihrer Tochtergesellschaften. Man kann diesen Prozess auch relativ automatisieren mit den Banken, in dem mit der Bank vereinbart wird, dass ab einem gewissen Guthaben die Überschüssige Liquide Mittel automatisch an den Pool Master fliessen.
In der Regel hat dann der Stammhaus ein eigenes Treasury Departement, welcher das Finanzmanagement betreibt und den Konzern gegen Risiken möglichst absichert.
Es muss halt schon gut durchdacht sein, da ein Missmanagement des Stammhauses negative Folgen für den ganzen Konzern verursachen könnte.
Die Gelder sind auch entsprechend zu verzinsen, am besten die Zinssätze der ESTV befolgen.
Im Internet findest du zahlreiche gute Artikel zum Thema Cash Pooling, falls dich der Ablauf näher interessiert.
Hallo Sevi,
Kurz: Ja
Betr. der Verzinsung siehe Rechnung von Tochterfirma bezahlt - #7 von StefanB
Wenn hilft bitte „Herz“ anklicken 
@buchhalter0701 Danke für die ausführliche Antwort.
Ich wünsche allen einen guten Tag.
Beste Grüsse
Stefan
Vielen Dank für die ausführliche Antwort. Das Thema Cash Pooling werde ich weiter verfolgen.
Besten Dank.
Einen erfolgreichen Tag.
